2025/02/25
確定申告をやさしく解説！これだけ押さえればOK
確定申告という言葉を聞くと、「難しそう」「大変だな」と感じる方も多いかもしれません。ポイントさえ押さえれば、理解もし易くシンプルです。このコラムでは、確定申告の基本をわかりやすく解説します。
確定申告ってなに？
確定申告とは、1年間（1月1日～12月31日）に得た所得と、それにかかる税金を計算し、税務署に申告する手続きのことです。
「年末調整」と「確定申告」とは？
| 年末調整 | 確定申告 | |
|---|---|---|
| 目的 | 税額を確定するため | |
| 対象者 | 公務員や企業勤め等で給与所得を得ている方。 | 個人事業主、フリーランス。 年末調整対象者であるが、調整しきれない申告 が必要な左記の人。 |
| 手続の 流れ |
当年の11月頃から勤務先に必要な書類を提出し、 年末頃に手続きが完了となる。 |
翌年の2～3月、個人で税務署に申告する。 |
サラリーマンの方は会社が年末調整をしてくれるため、基本的には不要ですが、以下のような人は確定申告が必要になります。
• フリーランス、個人事業主（自分で所得税を納める必要がある人）
• 副業の所得が年間20万円を超える会社員
• 不動産所得がある人
• 株取引で譲渡益が38万円以上ある
• 公的年金を一定額受け取っている
• 110万円を超える財産の贈与を受けた
• その他、財産の贈与を受けた一部の方
• 一時所得に該当する収入があった
• 生命保険料、地震保険料の控除を受けたい人
• 医療費控除や住宅ローン控除を受けたい人
• 年収が2,000万円を超える人
• 外国企業からの給与や退職金の受け取り等で、所得税を源泉徴収されていない方 等です。
いつ・どうやって申告するの？
確定申告の受付期間は、毎年2月16日～3月15日（2025年は2月17日～3月17日）です。提出方法は2つ。
①税務署の窓口へ提出（郵送も可能）
②スマートフォンやPCで自宅から「e-Tax」申告（マイナンバーカードがあれば便利！）
最近は自宅から「e-Tax」で済ませる人が増えています。
参考：令和6年分の確定申告はご自宅から申告できる便利な「e-Tax」をご利用ください！確定申告会場への来場や書類の持参が不要です | 政府広報オンライン
必要なものは？
確定申告の内容に応じて、次のような書類を準備します。
例えば、
• 源泉徴収票（給与所得者の場合）
• 収入・経費の記録（フリーランスなら帳簿や領収書）
• マイナンバーカードまたは通知カード＋本人確認書類
• 医療費の明細書
• 寄付金の証明書
• 各保険料の控除証明書 など
確定申告をすると、どんなメリットがある？
確定申告は「税金を納める」ためだけでなく、「払いすぎた税金を取り戻す」ためにも大切です。個人事業主でない方は、こちらの意味合いの方が大きいでしょう。
医療費が多い人は、医療費控除で税金が戻ってくる
医療費を年間10万円以上支払った方又は、総所得金額が200万円以下の場合は総所得金額の5％以上支払った分が控除対象に。尚、保険金などで補填される金額は差し引いて申告。
ふるさと納税をした人は、寄付金控除が受けられる
原則として、一件あたり自己負担額の2,000円を除いた全額が控除対象。
住宅ローンを組んだばかりの人は、住宅ローン控除で減税が受けられる
契約1年目は確定申告にて申請。2年目以降は年末調整にて申請。
詳細は、国税庁HPにてご確認下さい。
申告をしないと損をしてしまうこともあるので、「もしかして申告したほうが得かも？」と思ったらチェックしてみましょう。
確定申告の正しい情報をチェック！
「確定申告は難しい」と思われがちですが、今はスマホやパソコンで簡単にできるようになりました。毎年開設されるWEBページ「確定申告特集/国税庁」を参考に、 事前に必要な書類を準備してスムーズに申告を済ませましょう。
また、確定申告を経験することで、税や社会制度についての知識が深まります。生涯に渡り役に立つ知識であることは間違いないので、前向きに挑戦して、未来の収支計画に役立ててみてはいかがでしょうか。
